Налоговые изменения для бизнеса в 2025 году.
В 2025 году сильно изменится налоговое законодательство для бизнеса. Часть основных изменений рассмотрено в статье, поэтому ознакомиться будет полезно всем предпринимателям.
Актуально на сентябрь 2025 года
Коротко: что поменялось
| Направление | Что изменилось | Что делать бизнесу |
|---|---|---|
| Налог на прибыль | Ставка 25% (было 20%) | Пересчитать модели, цены, дивиденды |
| УСН и НДС | Пониженные ставки 5%/7% (наряду с 20%) для части плательщиков | Оценить выгоду, настроить ЭДО и декларации |
| НДФЛ | Пятиуровневая шкала | Пересмотреть ФОТ/бонусы, учесть бруттирование |
| IT | 5% по прибыли вместо 0% (2025–2030) | Проверить аккредитацию, учесть в бюджетах |
| ФИНВ | Расширены категории и порядок применения | Зафиксировать в учётной политике, вести раздельный учёт |
| НПД | Ставки 4%/6% сохранены; обсуждается рост лимита | Аудит договоров с самозанятыми |
Налог на прибыль: ставка 25%
С 1 января 2025 года базовая ставка налога на прибыль выросла до 25%. Для планирования важно пересчитать налоговую нагрузку, ценообразование и ковенанты.
УСН и НДС: пониженные ставки
В 2025 году часть плательщиков на УСН становится плательщиками НДС; доступны пониженные ставки 5% и 7% (наряду с 20%) и освобождение для микро-бизнеса. Решение фиксируйте в учётной политике и ИТ-процессах.
Прогрессивный НДФЛ
Действует пятиуровневая шкала: учитывайте рост расходов на высокие зарплаты, пересматривайте бонусные схемы и договоры.
IT: 5% вместо 0%
Для аккредитованных IT-компаний действует ставка 5% по налогу на прибыль на 2025–2030 годы.
Федеральный инвестиционный вычет
ФИНВ позволяет уменьшить налог на прибыль по капитальным вложениям при соблюдении условий. Нужны раздельный учёт и документы.
Самозанятые (НПД)
Ставки 4%/6% сохранены; обсуждается повышение лимита дохода. Проверяйте статус НПД и наличие чеков «Мой налог».
План действий CFO
- Пересчёт налога на прибыль (P&L, ДДС, цены).
- Выбор/оценка по НДС (5%/7%/20%).
- Адаптация ФОТ под прогрессивный НДФЛ.
- Настройка ФИНВ и учётной политики.
- Проверка льгот и статуса для IT.
- Аудит самозанятых и договоров.
- Контроль ЭДО/деклараций и сроков.
FAQ
- Можно ли снизить нагрузку при 25%? — Да, за счёт ФИНВ, региональных ставок, инвестиционных проектов.
- Имеет ли смысл подключать НДС на УСН? — Считайте экономику цепочки: ваша маржа и вычеты контрагентов.
- Как подготовиться к проверкам? — Раздельный учёт, корректные первичные, контроль вычетов.
Нужна персональная стратегия? Позвоните нам по номеру 8-800-707-74-06 — проведём экспресс-аудит и поможем разобраться с налогами.
